הנחיות לעצמאי/ת לסוף שנת 2023

ימים מאתגרים עוברים על כולנו ואנו מייחלים לימים שקטים ורגועים יותר.

שנת  2024  ממתינה בפתח ולמרות המצב, זה הזמן לנצל את חלון ההזדמנויות למימוש הטבות המס לשנת 2023.

כמדי שנה, סוף שנת המס מאפשרת לכל אחד ואחת מאיתנו ליהנות מהטבות מס המוענקות בגין הפקדות לקופות הגמל, קרנות פנסיה וקרנות ההשתלמות.

ריכזנו עבורך את חובות וההטבות המגיעות לך על פי חוק:

פנסית חובה לעצמאיים

בחוק פנסיית חובה לעצמאיות ולעצמאים, נקבע מה השיעור המינימלי שיש להפקיד בחיסכון פנסיוני .כלומר, עצמאים בעלי הכנסה של 150,000 ש"ח בשנה, נדרשים להפקיד לכל הפחות 12,107 ש"ח לחסכון פנסיוני

נדגיש, זוהי הפקדת המינימום  המחויבת  על פי חוק והיא נאכפת באמצעות הדו"ח השנתי אותו נדרש להגיש כל עצמאי בסוף שנת המס.

הפקדות בקרנות פנסיה וקופות גמל

עצמאים יכולים ליהנות מהטבת מס עבור עד 16.5% מהכנסתם, עד תקרה מסוימת. לעניין הניכוי, הפקדה של עד 11% מההכנסה (ולא יותר מ-24,816 ש"ח בשנה, נכון לשנת 2023) תיחשב כהוצאה מוכרת. בנוסף, יינתן זיכוי במס על הפקדה בגובה של עד 5%.5 מההכנסה ועד תקרה של 12,408 ש"ח לעמית מוטב (ההטבה כוללת 0.5% למי שאינו משלם עבור ביטוח אובדן כושר עבודה).

משמעות ההטבות הללו היא שעצמאים שהכנסתם השנתית היא 225,600 ש"ח ומעלה, יכולים להפקיד עד 37,224 ש"ח וליהנות ממלוא ההטבות הללו.

הפקדות לקרנות השתלמות

עצמאים יכולים ליהנות מהטבות מס במסגרת הקפדה שנתית בקרן ההשתלמות עד 4.5% מגובה ההכנסה. בהתאם לתקרת ההפקדה השנתית ל-2023 העומדת על סך של 12,776 ₪ (4.5% מ- 283,905 ₪)

מכאן עצמאים המפקידים 19,920 ש"ח בקרן ההשתלמות בשנת 2023, נהנים גם מהטבה של הוצאה מוכרת (עד 12,776 ש"ח) וגם מהטבה של פטור ממס על רווחים בעת המשיכה.

קופת גמל להשקעה

אפשרות נוספת העומדת בפני עצמאים היא הפקדה בקופת גמל להשקעה. ניתן להפקיד עד 76,449 ש"ח בשנה (נכון לשנת 2023) עבור כל חוסכת וחוסך, וליהנות מיתרונותיו של המוצר ובראשם פטור ממס רווחי הון במשיכה בגיל פרישה, כלומר  אם חסכתם עד גיל 60 או לאחריו, תוכלו להמיר את כספי החיסכון לקצבה לכל החיים פטורה מכל מס, כולל פטור ממס רווחי הון. הפקדה גמישה – אין סכום מינימלי להפקדה או חובת הפקדה חודשית. ניתן למשוך את מלוא הסכום או את חלקו בכל רגע נתון וללא קנס על פרעון מוקדם (שלא כמו בקופת הגמל הסטנדרטיות), אלא רק תשלום 25% מס רווחי הון.

כמו כן, יכולים החוסכים לעבור בין מסלולי השקעה שונים, מבלי שהדבר ייחשב כאירוע מס. יתרון ספציפי עבור חוסכים לפנסיה הוא שבגיל פרישה, ניתן לנייד את הכספים לקרן פנסיה לצורך קבלת קצבת זקנה פטורה ממס וללא תשלום מס רווח הון.

אנא פנו למנהל הכספים המטפל בכם לגבי יתרת ההפקדות שלכם לשנת מס זו ונצלו את חלון ההזדמנויות האחרון לניצול הטבות המס לשנת 2023!

אנחנו כאן בכל שאלה ועניין לביצוע ההפקדות.